Перечень стройматериалов для налогового вычета

Содержание

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Перечень стройматериалов для налогового вычета

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли.

Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты.

В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

СитуацииПример
Ситуация 1. Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов. Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.
Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет. Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации. Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху. Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей статьи. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать?

Среди них:

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года. Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность. В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве. Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
  3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
    1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
    2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
    3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
    4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
    5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
    6. ксерокопии всех страниц паспорта.
  4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
    1. договор между банком и берущим займ;
    2. справка по уплате процентов банку.
Читайте также  Что означает налоговый резидент РФ

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей. Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы. Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Если же, как в задачке выше, дом приобретен в 2014, то получить на покрытие процентов можно максимально 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей.

В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат.

В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Подведем итоги

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости. Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания. Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Калькулятор расчёт налогового вычета при строительстве дома

Перейти к расчётам

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Имущественный вычет при строительстве дома

Последнее обновление 2018-01-01 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым.

в случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2018 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.
Читайте также  Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-stroitelstve-doma/

Налоговый вычет за строительство дома

 Каждый налогоплательщик при строительстве жилого дома,который еще не пользовался имущественным вычетом имеет право на получениеналогового вычета в пределах максимальной суммы в размере 2 000 000рублей. Максимальная сумма подоходного налога, которую Вы получите на рукисоставляет — 260 000 рублей.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  •  Как получить подоходныйналог при строительстве дома
  •  Расходы настроительство жилого дома
  •  Перечень необходимыхдокументов для возмещения подоходного налога
  •  Способы заполнения исдачи декларации в налоговую инспекцию
 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

Имущественный вычет за строительство дома

 Получить вычет за расходы на строительство жилого дома можнотолько после момента регистрации права собственности.

 Срока давности имущественного вычета не существует, новернуть его можно только за три года, предшествовавших подаче декларации и  только по доходам, полученным в годрегистрации права собственности  и позже.

 Право воспользоватьсяимущественным налоговым вычетом законодатель предоставляется налогоплательщикутолько один раз. Если в налоговомпериоде имущественный вычет не может быть использован полностью, остатокпереносится на следующий год и далее.

 Максимальный размер налогового вычета не может превышать2 000 000 рублей, без учета сумм, направленных на погашение процентов (вслучае если на строительство дома оформлялась ипотека).

Расходами на строительство жилого дома являются:

  •  расходы наразработку проектной и сметной документации;
  •  расходы наприобретение строительных и отделочных материалов;
  •  расходы,связанные с работой или услугами строительной компании  по строительству, достройке дома, или отделкедома;
  •  расходы наприобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;
  •  расходы,связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабженияи канализации.

Список необходимых документов для получения подоходного налога пристроительстве дома

 Для возмещения вычетаза строительство дома  необходимоподготовить следующий пакет документов:

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ;
  •  Копия Свидетельствао регистрации права собственности  на дом;
  •  Справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  •  Копия кредитногодоговора (если был взят кредит на строительство);
  •  Копия Свидетельства о регистрации права собственности наземельный участок;
  •  Копия договора со строительной компанией;
  •  Копия платежных поручений, кассовых чеков, товарныхнакладных, подтверждающих стоимость затратных строительных материалов;
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление  имущественного вычета;
  •  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного  налога на ваш личный счет;

Способы заполнения исдачи декларации 3-НДФЛ

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественноговычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовитьнеобходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговуюинспекцию займет у Вас уйму времени. В случае допущенной ошибки придетсяповторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самымувеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерскиекомпании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию иподготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьеркомпании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации изаявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способ являетсяне только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленнойдекларации, а так же искажение представленных данных.

 

Источник: http://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-stroitelstvo-doma

Что входит в вычет на ремонт квартиры

Приобретение жилья – событие хлопотное и затратное. И дело не столько в скрупулезном подсчете квадратных метров или расстояния до ближайшего метро, а в тратах на последующий ремонт. Иногда их размеры превышают непосредственную стоимость жилья. В таких случаях ощутимую финансовую помощь может оказать государство. Налоговый кодекс закрепил положение, которое регулирует порядок предоставления налогового вычета на ремонт квартиры.

Условия предоставления вычета

Вычет на ремонт квартиры представляет собой финансовую компенсацию, предоставляемую государством, которая непосредственно рассчитывается из суммы налогов на доходы, уплаченных собственником и расходов затраченных на ремонт квартиры.

Для того, чтобы облегчить налоговую нагрузку за счет ремонта жилья и получить вычет необходимо:

  • Быть гражданином Российской Федерации;
  • Иметь в собственности жилье или быть долевым владельцем определенных квадратных метров в квартире;
  • Указать в договоре на покупку жилья, что продается оно без ремонта и отделки, приложив при этом перечень работ, которые надо будет провести;
  • Иметь определенный доход (зарплата или иные соответствующие доходы), который облагается подоходным налогом в 13%.

Если жилье приобретается на условиях действующей государственной программы, к примеру, материнского капитала, то уменьшение налоговой ставки не осуществляется и вычет не предоставляется.

Нормативно-правовая база

Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок выплаты имущественного вычета и условия подачи заявления, является Налоговый кодекс Российской Федерации — статья 220. Кроме того, некоторые нюансы и дополнительные особенности могут вноситься официальными распоряжениями и разъяснениями Министерства финансов.

Особенности получения вычета в зависимости от помещения

Жилье может приобретаться как на первичном рынке – в новом доме, так и на так называемом вторичном рынке – доме, в котором новый собственник будет не первым жильцом. Кроме того, квартира может быть куплена с разной степенью ремонта: с уже существующей готовой отделкой, с первоначальной отделкой или вообще без таковой. Для каждого случая порядок и условия облегчения налоговой базы на ремонт и получения вычета будут различными. Рассмотрим по отдельности.

Новостройка без ремонта

Наиболее распространенный вариант покупки жилья в только отстроенном доме – это приобретение его без ремонта.

Интересные обзоры новостроек в Москве — жилой комплекс Эталон-Сити и в Санкт-Петербурге — жилой комплекс Граффити.

Чтобы в дальнейшем иметь возможность воспользоваться правом на получение налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке следует обратить внимание на существующие нюансы:

  • Договор приобретения жилья должен содержать в себе пункт о том, что квартира нуждается в отделке;
  • Процесс передачи помещений должен происходить с составлением акта приема квартиры;
  • В налоговый орган по месту регистрации предоставляется полный перечень расходов на отделочные материалы;
  • При приобретении жилья, которое будет разделено на доли, облегчить свое налоговое бремя может каждый дольщик в соответствии с размером собственности.

Кроме того, чтобы налоговая инспекция приняла необходимый перечень документов к рассмотрению, необходимо учесть тот факт, что производимые работы должны быть ремонтно-отделочными. При этом затраты на приобретение сантехники или мебели не будут компенсироваться.

Частично отремонтированное помещение

Самый сложный случай из всех существующих – это получить вычет на ремонт квартиры, которая имеет частичную отделку. В подобных условиях необходимо точно и конкретно указать в акте приема помещения весь перечень выполненных раннее первичных работ, в том числе в процентах. А также указывается конкретный объем, который необходимо провести для того, чтобы помещение было пригодно для жилья.

Рынок вторичного жилья

Особенность покупки подобного жилья заключена в том, что по большей части оно выставляется на продажу уже с ремонтом, пусть и не с самым лучшим. Рассчитывать на возврат денег даже за капитальный ремонт не стоит. Налоговый орган даст отказ собственнику жилья на получение вычета.

Единственной возможностью, при которой появится шанс на компенсацию ремонтно-отделочных работ будет покупка жилья с незаконченным изначально ремонтом. Существенным условием в таком случае будет документальное обоснование факта незавершенного ремонта.

Работа и материалы, подлежащие компенсации

Согласно требований Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право включать в вычет следующий перечень затрат:

  • На закупку отделочных и стройматериалов;
  • На проведение необходимых работ.

Строительные работы

Список работ по обустройству помещения включает:

  • Работы по оштукатуриванию стен;
  • Установку дверных и оконных рам;
  • Покраску стен и оклейку обоев;
  • Укладку напольных покрытий;
  • Оклейку стен керамической плиткой.

Строительные материалы

К строительным относятся те материалы, которые использовались при проведении строительных работ.

В частности:

  • Краски, грунтовочные смеси;
  • Обои;
  • Дверные, оконные рамы и полотна;
  • Напольные покрытия;
  • Плитка;
  • Гипсовые и штукатурные смеси.

Пример расчета налогового вычета

В прошлом году Сидоров А.П. купил новое жилье в только что отстроенном доме за 1 300 000 руб. Ремонта в квартире не было. В договоре на приобретение жилья было указано отдельным пунктом состояние квартиры и перечень необходимых работ.

Также был составлен акт приема помещения. В течение всего года Сидоров А.П. израсходовал еще 400 000 руб.

на покупку строительных материалов и проведение необходимых работ, которые включали в себя установку дверей, штукатурку и выравнивание стен, оклейку их обоями, укладку линолеума.

Итого, Сидоров А.П. в 2018 году может получить финансовую компенсацию в размере 13% от 1 700 000 руб., включающую вычет на ремонт и отделку квартиры.

Как получить вычет

Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет на ремонт следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации со следующими документами:

  • Справка 3-НДФЛ;
  • Документ, подтверждающий доход (справка 2-НДФЛ);
  • Составленное заявление, в котором будет указан расчетный счет для перечисления средств;
  • Копия документа, удостоверяющего личность;
  • Копия договоров на покупку квартиры;
  • Свидетельство о собственности;
  • Акты приема квартиры;
  • Документы, подтверждающие расходы на строительные материалы и ремонтные работы;

Заявление рассматривается в течение 30 дней, после которых принимается решение на выделение средств или отказе в выплате.

Если принимается решение о выплате компенсации, то ее можно получить следующими способами:

  1. Переводом на расчетный банковский счет;
  2. Оформлением заявления по месту занятости для того, чтобы с владельца квартиры не взимался подоходный налог до того времени, пока вся сумма не будет компенсирована.

Копирование материалов разрешено только с указанием активной ссылки на статью.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry

Правила получения налогового вычета на строительство дома

Наверняка многие граждане нашей страны интересуются таким вопросом, можно ли получить налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Какими законодательными нормами регулируется этот вопрос? Какие документы нужны для его получения?

Нужно ли подтверждать финансовые затраты и каким образом? Каков порядок получения вычета?

Рассмотрим эти вопросы подробней.

Законодательное регулирование

Каждый гражданин Российской Федерации может получить данный вид вычета при возведении жилого дома в таких ситуациях:

  • в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан. В том случае, если дом построен без возможности в нем регистрации граждан, получить вычет будет невозможно;
  • был куплен недостроенный жилой дом и в дальнейшем его достройка была завершена. В этом случае необходимо понимать, что данный дом должен быть оформлен по договору купли-продажи как объект, который является непосредственно недостроенным. В противном случае, граждане могут рассчитывать исключительно на вычет непосредственно по финансовым расходам на его покупку, но не по тратам на строительство.

Помимо этих основных законодательных актов существуют и дополнительные законопроекты, которые только дополняют их.

Стоит также отметить, что вопрос о получении налогового вычета четко закреплено в таких законодательных нормах:

  1. Статьей №220 НК РФ, который предусматривает возможность получения данного вычета;
  2. Федеральным законом №212, который регулирует вопрос о порядке получения данного типа вычета;
  3. Письмом Министерства финансов №03-04, которое четко регулирует вопрос получения налогового вычета, как для супруги, так и супруга.

При этом во внимание берется тот факт, что согласно действующему законодательству РФ, право на повторное возвращение НДФЛ имеют те граждане, начавшие постройку своих домов с 2014 года.

Кому и когда он положен

Согласно статье №220 Налогового Кодекса РФ, право на налоговый вычет может возникать только в тех случаях, когда уже было оформлено право собственности на возведенный жилой дом.

Более того, получить налоговый вычет можно исключительно по завершению того года, в котором непосредственно возникло право на его оформление и дальнейшее получение.

Если, допустим, право на получение налогового вычета возникло в 2017 году, получить его можно только в 2018 году. Раньше этого года получить его будет попросту невозможно.

Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2014 году. В 2016 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2017 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости.

По этой причине, уже в январе 2018 году Алексеев А.А. имеет все основания для того, чтобы оформить налоговый вычет на возведение жилого дома.

Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома. Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года, предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы.

Перечень расходов

Согласно ст. №220 Налогового Кодекса РФ, при оформлении имущественного вычета в него можно включить затраты, которые были со стороны претендента на:

  • покупку земельного участка под застройку;
  • покупку недостроенного жилого дома;
  • покупку строительного материала;
  • услуги строителей;
  • разработку самой проектной документации, в том числе и самой сметы.

При этом, в обязательном порядке все затраты должны быть подтверждены в документальном виде, в противном случае получить вычет будет попросту невозможно.

Что нельзя включать

Согласно тому же законодательству в вычет невозможно включить такой перечень затрат:

  • перепланировку жилого дома;
  • которые были непосредственно на реконструкцию жилого дома;
  • на монтаж сантехники, душевых кабин и прочего оборудования;
  • на возведение дополнительных построек помимо самого жилого дома. К ним могут относиться бани, хозяйственные постройки и так далее.

Пакет необходимых документов

Для того чтобы иметь право получить налоговый вычет, следует подготовить перечень такой документации:

  • заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • оригинал и копию свидетельства о регистрации права собственности на дом;
  • копии всех документов, которые могут подтвердить затраты на постройку дома;
  • заявление на получение возврата по налоговому вычету;
  • документы, которые могут подтверждать факт уплаты налога. Таким документом выступает справка по форме 2-НДФЛ;
  • подлинник и копия паспорта заявителя.

Стоит также обращать внимание на тот факт, что в качестве подтверждающих документов по вопросу затрат, могут выступать:

  • для физического лица – копия соглашения, копия расписок и так далее (можно предоставлять чеки);
  • для юридических лиц – копии соглашений со строительными фирмами, копии платежек и так далее.

В том случае, если граждане планируют получить налоговый вычет по процентам ипотечного кредита, необходимо также собрать и приложить перечень такой дополнительной документации:

  • копию кредитного соглашения. По требованию возможно предоставление и самого подлинника;
  • справку, которая подтверждает факт удержания процентов по кредиту.

Порядок оформления

Для того чтобы иметь возможность получить данный вычет можно обратиться:

  • в налоговую инспекцию по месту своего проживания;
  • либо же к своему непосредственному работодателю.

Для первого варианта, достаточно только дождаться завершения налогового периода, а для второго случая этого делать нет необходимости.

После этого претендент на получение вычета должен обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания и предоставить соответствующее заявление. Необходимо помнить о том, что его образец можно взять непосредственно в налоговой службе и составить его под пристальным наблюдением их сотрудников во избежание ошибок.

Помимо самих копий документов, необходимо предъявить также и их подлинники для сравнения. Спустя месяц после подачи заявления, следует повторно обратиться в налоговую инспекцию, получить уведомление и отнести ее в отдел бухгалтерии по месту своего официального трудоустройства.

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что налогоплательщик имеет право выбирать способ получения данного вычета на свое усмотрение, а именно:

  • получать возврат средств ежегодно непосредственно от фискальной службы. При таком способе налоговая инспекция осуществляет проверку финансовых затрат и начисляет выплаты;
  • либо же получать ежемесячный вычет непосредственно от своего работодателя. При этом способе, сотрудник предприятия имеет право на получение вычета только в том случае, если его годовой доход существенно ниже полагающего ему вычета.

Размеры

Если говорить непосредственно о налоговом вычете, который можно получить на постройку либо же достройку жилого дома производится стандартным образом, как и для других типов имущественного вычета.

Необходимо брать во внимание тот факт, что согласно действующему законодательству по налоговому вычету можно вернуть 13% от общей суммы финансовых затрат. При этом есть небольшой нюанс. Он заключается в том, что налоговый вычет не может превышать размер в 2 миллиона рублей. Если говорить простыми словами, то сумму можно посчитать следующим образом: 2 миллиона * 13% = 260 000 тысяч рублей.

При этом ежегодно, каждый гражданин РФ вправе вернуть себе сумму, которая не превышает той, которая перечислена в бюджет подоходного налога. Но при этом еще учитывается и тот факт, что остаток по вычету может переноситься на следующий год, до тех, пора вся сумма перед получателем не будет погашена в полном объеме.

В том случае, если граждане оформляли для возведения жилого дома ипотечный кредит, то они имеют полное право получить налоговый вычет непосредственно по уплаченным процентам.

Особенности получения на незавершенное строительство дома

В первую очередь необходимо обращать внимание на тот факт, что действующим законодательством Российской Федерации, граждане не имеют права на получение налогового вычета на дом, строительство которого еще не завершено.

Таким образом, до тех пор, пока у претендента на получение данного вычета не будет на руках свидетельства о праве собственности на жилой дом, он не имеет никаких прав претендовать на получение данного типа вычета.

Если говорить простыми словами, то до тех пор, пока дом не будет введен полностью в эксплуатацию, вернуть по нему НДФЛ не является возможным.

В том случае, если строительство было не завершено, но при этом все документы уже имеют на руках, тогда возврат НДФЛ возможен.

Как видно, в возврате вычета нет никаких особых сложностей. Достаточно только знать и соблюдать предусмотренные законодательством правила.

О получении данного вычета рассказано в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/nalogovij-vychet-na-stroitelstvo-doma.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: