Уменьшение подоходного налога при наличии детей

Содержание

Правила начисления налогового вычета на детей

Уменьшение подоходного налога при наличии детей

Каждый работающий россиянин ежемесячно оплачивает налоги из своих официальных доходов в размере 13%. Кому-то эта сумма кажется несущественной, а кто-то готов использовать любую возможность, чтобы уменьшить размер подати. И для тех, и для других действует стандартный налоговый вычет на детей, дающий возможность существенно уменьшить налоговую базу и, соответственно, размер взимаемого НДФЛ.

Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование

Налоговый кодекс Российской Федерации содержит перечень стандартных льгот, применяемых для различных категорий граждан. Одной из них является налоговый вычет на детей. Суть данной льготы для работающих граждан довольно проста. Каждый, кто имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой НДФЛ. Но так как градация процентной ставки в нашей стране не предусмотрена, допустимо облагать налогом не всю сумму зарплаты, а лишь ту ее часть, что останется после применения налогового вычета.

Кто может воспользоваться данным правом

Согласно действующему российскому налоговому законодательству, льгота на подоходный налог в 2018 году на ребенка предоставляется всем официально трудоустроенным россиянам, имеющим сына или дочь и исправно платящим подоходный налог. Право на вычет на ребенка в 2018 году имеют и отец, и мать малыша, если они оба работают и получают официальный заработок. Когда родитель юридически признан единственным, он получает вычеты на детей в двойном размере. Кроме того, право на вычет на ребенка в 2018 году предоставляется:

  • усыновителям;
  • опекунам;
  • попечителям;
  • приемным родителям;
  • разведенным родителям при условии материального обеспечения общего малыша.

Сумма вычета

При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2018 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество.

Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях.

Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д.

На первого ребенка

Льгота на НДФЛ на ребенка, являющегося в семье первым, составляет 1400 рублей. Эта компенсация не вариативна и установлена в постоянном размере для всех категорий граждан. Российское налогообложение работает с этой суммой, начиная с 2012 года. До этого предоставлялось послабление по НДФЛ в размере 1000 рублей.

Право на льготу на 1 ребенка по НДФЛ в 2018 году появляется у каждого из родителей с момента рождения их малыша. Уменьшение удержания производится в каждом месяце годового налогового периода и заканчивается в момент превышения допустимого предела общего дохода за этот период. Ограничение установлено на сумме в 350 000 рублей. То есть с начала года все доходы налогоплательщика суммируются, а по достижении установленного порога налоговое возмещение перестает действовать.

На второго

Появление второго малыша в семье также приносит родителям небольшое послабление при уплате НДФЛ. Работающие папа и мама смогут вернуть налог еще с 1400 рублей своего официального заработка.

При этом важно учитывать, что при подаче соответствующего заявления в бухгалтерию после появления на свет нового члена семьи, полагающиеся на каждого малыша льготы суммируются.

То есть применение налога на детей в такой ситуации будет уменьшать общую доходную базу каждого родителя, подлежащую обложению, на 2800 рублей ежемесячно.

На третьего

Третий малыш в семье не только является огромной радостью, но и требует от родителей больших финансовых затрат. Поэтому появление третьего и каждого последующего малыша позволяет получить вычет на ребенка в 2017-2018гг. в размере 3000 рублей. Эта сумма также вычитается из общей доходной базы каждого родителя при расчете НДФЛ на детей.

Повышенные размеры детских вычетов

В некоторых случаях стандартные налоговые льготы существенно увеличиваются:

  1. Льготы детям инвалидам и их родителям в 2018 году. Воспитание родного малыша с ограниченными физическими возможностями позволяет родителям рассчитывать на ежемесячное отнимание из общей суммы налогооблагаемого дохода 12 000 руб. При этом не имеет значения, какой малыш в семье по счету. Это налоговое послабление действует до совершеннолетия сына или дочери.
  2. Учащиеся инвалиды до 24 лет. Если инвалид 1 или 2 группы проходит обучение на очном отделении в вузе, аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д., его родителям предоставляется льгота в размере 12 000 руб. ежемесячно.

Те же правила действуют в 2018 году и в отношении опекунов, приемных родителей, попечителей, но сумма ежемесячной налоговой льготы сокращается в два раза и составляет 6000 рублей.

Перечень документов

Само по себе рождение малыша — не повод для автоматического предоставления льготы работающим родителям. Чтобы вернуть часть дохода, уплачиваемого в качестве НДФЛ, необходимо собрать пакет документов и предоставить их в бухгалтерию по месту работы. Обычно он минимален и включает в себя:

  • копию паспорта родителя;
  • справка о составе семьи;
  • документ, подтверждающий регистрацию или расторжение брака;
  • документ о рождении или усыновлении сына или дочки.

В иных ситуациях могут потребоваться:

  • медицинские справки, подтверждающие инвалидность;
  • удостоверение инвалида;
  • документы о статусе учащегося, студента, интерна и т.д.

Порядок оформления

Получение льготы по НДФЛ — один из самых простых и доступных для всех способов снижения налогового бремени. Порядок оформления выглядит следующим образом:

  • сбор документов;
  • предоставление в бухгалтерию по месту работы;
  • расчет льготы (если документы поданы в середине года, будет произведен перерасчет НДФЛ с января).

Правила и сроки предоставления

Если налогоплательщик один раз написал заявление на льготу при расчете НДФЛ, она будет предоставляться автоматически до совершеннолетия ребенка. Исключение составляют ситуации, когда:

  1. Изменилось место работы — необходимо предоставить справку 2НДФЛ с прошлой работы, чтобы новый бухгалтер мог отследить уровень доходов гражданина за год.
  2. Родился еще один малыш — налогоплательщику необходимо снова писать заявление на возврат части налога.

Предоставление льготы начинается с месяца, в котором было подано заявление, а заканчивается либо в момент превышения установленной суммы в 350 000 рублей, либо после достижения предельного возраста сыном или дочерью налогоплательщика.

Если налогоплательщику не предоставлялось налоговое послабление или оно было рассчитано неправильно, он имеет право вернуть излишне уплаченный НДФЛ, но только за последние три года. Для перерасчета и возврата денег нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Скачать образец заявления на налоговый вычет на ребенка.

Примеры расчета

Рассчитать, сколько можно сэкономить при уплате НДФЛ, очень просто. Достаточно вычесть из суммы заработка все положенные по закону удержания. Выполним расчет на примере семьи из 3 человек при доходе родителя в 20 000 рублей:

  • на первого малыша — 1400;
  • на второго — 1400;
  • последний сын или дочь — 3000;
  • общая сумма вычета — 5800;
  • налогооблагаемая база — 20 000 – 5800 = 14 200;
  • НДФЛ — 14 200 х 13% = 1846;
  • зарплата на руки — 20 000 – 1846 = 18 154;
  • экономия — 754 рубля ежемесячно.

Загрузка…

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается: определяется его тематика,

анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем пользователя — это ответ на

его вопрос

Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему

консультацию

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Источник: https://posobie.net/lgoty/nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl.html

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. Льготы по подоходному налогу

Сегодня мы с вами узнаем, как рассчитывается подоходный налог с зарплаты с одним ребенком. Этот процесс является уже привычным для многих граждан. Ведь семьи часто пользуются разнообразными льготами. Почему бы и нет, если государство дает такую возможность? Если знать все нюансы данного процесса, можно без проблем получить льготу, которая вам положена. Кому она полагается? Как вести расчет для подоходного налога?

Подоходный налог

Для начала определимся, с каким налоговым взносом мы будем иметь дело. Ведь нужно иметь представление, о чем идет речь. Льготы по подоходному налогу — это хорошо. Но ведь не у всех есть возможность их получения. Точно так же, как и данный взнос не платится некоторыми категориями граждан.

Читайте также  Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Подоходный налог называется еще и налогом на прибыль. Он взимается с организаций, а также с физических лиц. Нам подходит второй вариант. Это обязательные ежемесячные отчисления в казну государства. Взимается подоходный налог с зарплаты. Уплата оного, как уже было сказано, происходит ежемесячно. На данный момент физические лица отдают 13% своего заработка в казну государства.

Вычеты

Правда, есть некоторые льготы по подоходному налогу. Чаще всего это так называемый вычет на детей. Это своеобразный процесс уменьшения налоговой базы. Как следствие, уменьшается также и ваш доход, а значит, отчисления с заработной платы в налоговые службы тоже окажутся меньше.

Подоходный налог на ребенка — важный момент, которым пользуются родители. Особенно тогда, когда зарплата и без того невысокая. Даже самая маленькая экономия средств здесь окажется очень кстати. Ничего трудного или особенного в этом нет. Достаточно знать некоторые правила, которые распространяются на вычет. Какие именно? И как можно получить льготы? Об этом далее.

У кого же есть возможность уменьшить подоходный налог? Если есть ребенок, то, можно сказать, у всех родителей. Вопрос в другом — на какую сумму. И всегда ли имеется данная возможность? Ведь почти все мы являемся чьими-то родителями. Но вычеты получаем не поголовно.

И это правильно. Ведь уменьшить налог с прибыли вы можете при наличии только несовершеннолетних детей. Либо до тех пор, пока ребенок учится. То есть является курсантом или студентом очной формы обучения. При этом нужно учесть, что возраст уже совершеннолетнего ребенка не должен превышать 24 лет. Это не так трудно для понимания.

Кроме того, доход за год у родителя не может превышать 280 000 рублей. Если он выше (на практике — более 23 тысяч в месяц), то никаких вычетов вам не положено. Опекуны, усыновители и их супруги тоже имеют право на данную льготу. Сколько и когда полагается гражданам?

О вычетах

Подоходный налог на несовершеннолетних детей, как мы уже выяснили, уменьшается. Все из-за того, что вычет предполагает некое занижение налоговой ставки. Но на какую сумму? Сколько полагается гражданам в том или ином случае? Рассмотрим подробнее.

Все зависит от количества детей в семье. Чем их больше, тем выше вычет. А для малышей, которые еще и инвалидами считаются, распространяются особые правила. Нужна конкретика?

Если у вас один ребенок, то полагается вычет в 1 400 рублей из заработной платы в месяц. На второго несовершеннолетнего распространяется аналогичное правило. Третий и последующие дети позволяют получать 3 тысячи льгот. Это касается и инвалидов 1 и 2 групп. В некоторых исключительных случаях им положено от 6 000 до 12 000 рублей вычета. Но это частные случаи, которые на практике вообще редки. А значит, уделять им внимание нет никакого смысла.

Документы (стандарт)

Подоходный налог с зарплаты с одним ребенком (или несколькими) уменьшается при оформлении вычета. Льгота предоставляется, как правило, родителям по месту работы или в налоговых службах. Первый вариант более актуален.

Для этого нужно будет предъявить заявление установленного образца и некоторый пакет документов. Все зависит от конкретной ситуации в целом. Особенно, если родители ребенка разведены, а также вступили в брак с другими гражданами. Они все имеют право на вычет из дохода.

Что придется предъявить для оформления льготы? Для начала, справку 2-НДФЛ. Чаще всего она заполняется работодателем, но некоторые требуют заполнения оной непосредственным заявителем. 3-НДФЛ тоже пригодится в обязательном порядке. Не забудьте написать заявление на получение льготы. Это наиболее простой момент, который только может касаться нашего сегодняшнего вопроса.

Особые случаи

А вот дальше начинается самое интересное. На практике существует очень много моментов, которые оказывают влияние на подоходный налог с одним ребенком и на вычет, соответственно. Например, родители развелись и заново вступили в брак, но уже с абсолютно чужими людьми. Как быть в таком случае?

Помимо обязательных перечисленных документов, мама ребенка (настоящая, биологическая) представляет копию свидетельства о рождении малыша. И больше ничего. Ее бывший муж для вычета должен также приложить свидетельство о рождении.

Но вдобавок к этому в обязательном порядке представляются документы, подтверждающие уплату алиментов. Иначе льгота не будет дана.

Новая пассия биологической мамы к свидетельству о рождении ребенка прикладывает свидетельство о заключении брака (копию), а также справку из ЖЭКа о том, что малыш живет с мамой и ним самим (то есть с небиологическим отцом, отчимом, если угодно). Ничего трудного, верно?

Двойной размер

В некоторых случаях подоходный налог с зарплаты с одним ребенком может быть уменьшен в 2 раза. Такая ситуация возможна, если один из супругов откажется от льготы в пользу своей второй половины. Ограничения имеются, но их не так много.

Во-первых, у второго супруга должна быть официальная работа, облагаемая 13% налогом. Во-вторых, нельзя состоять на учете на бирже труда. В-третьих, отказ будет получен, когда двойной вычет предполагается «выдавать» домохозяйкам или женщинам в положении, а также при нахождении в отпуске по уходу за ребенком. Ничего трудного.

Какой подоходный налог с зарплаты? Как рассчитать его в данном случае? Если речь идет об одном или двух детях, просто умножьте 1 400 на 2. Получается двойной налоговый вычет. Не самое частое явление, но законодательно оно закреплено.

Теперь немного конкретики, чтобы было понятно, как производятся расчеты по подоходному налогу при наличии детей. Предположим ситуацию, когда у гражданина есть два ребенка. Первому 12 лет, второму 27. Оба здоровы. Заработная плата у работника в месяц составляет 20 000 рублей, в год доход составит 240 000. Тогда подоходный налог на ребенка будет рассчитываться следующим образом:

На старшего вычет не положен. Выходит, гражданину полагается всего 1 400 рублей в виде льготы. Подоходный налог при этом составит (20 000 — 1 400)*0,13=2 418. Если бы ребенка не было, то он был бы 2600. Небольшая, но экономия средств.

Теперь та же ситуация, но когда супруг гражданина отказывается в его пользу от льготы. Вычет теперь будет в двойном размере. Это 2 800 рублей. Налоги выйдут в месяц (20 000-2 800)*0,13=2 236. Разница на самом деле не такая уж и большая, но она имеет место.

Коды

Последнее, что осталось понять — это какие коды нужно указывать в справке 2-НДФЛ в том или ином случае. Ведь у вычета для подоходного налога есть свои собственные «указатели».

На данный момент они находятся под номерами 114-125. Чаще всего используются первые 3 кода. Точнее, 114 (на одного ребенка), 115 (на двоих), 116 (на 3-х и более). Инвалидам «отдан» код 117. Все остальное — это особые случаи, которые характеризуются двойными вычетами. Встречаются они не так уж и часто на практике. Поэтому многие даже не задумываются над ними.

Как видите, подоходный налог с зарплаты с одним ребенком можно уменьшить. Не намного, но такая возможность имеется. На деле граждане очень часто пользуются данной льготой. Какая-никакая, а экономия средств. Особенно если денег не хватает. На законных основаниях можно уменьшить налоги!

Источник: http://fb.ru/article/240861/podohodnyiy-nalog-s-zarplatyi-s-odnim-rebenkom-lgotyi-po-podohodnomu-nalogu

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в 2018 году — до какой суммы, пример расчета, инвалидов

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в РФ в 2018 году. Основные понятия, условия получения, размеры пособий и механизм получения – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.

Общие положения

Каждый трудоустроенный гражданин обязан уплачивать налог на получаемые доходы в бюджет государства. Однако некоторым категориям граждан положены льготы по НДФЛ.

Они распространяются на семьи, в которых есть хотя бы один ребенок до 18 лет или до 24 лет в случае получения им образования на очной форме обучения.

Важные понятия

Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:

НДФЛ Это прямой налог на доходы физических лиц, который равен 13 %
Стандартный налоговый вычет Это сумма, на которую уменьшится подоходный налог. Она положена на каждого ребенка в семье
Социальный налоговый вычет Положен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование)
Доход Денежные средства, полученные гражданином за один год. Обычно они облагаются налогом по ставке 13%

Какие есть ограничения

Вычеты по НДФЛ способствуют увеличению зарплаты гражданина за счет уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

Социальный вычет предоставляет возможность возвратить часть средств, затраченных на лечение ребенка или решения жилищных вопросов.

Стандартный вычет на НДФЛ будет осуществляться до тех пор, пока официальный доход родителя (по ставке 13%) не превысит 350 тысяч рублей с начала года. После прохождения данного рубежа вычеты в текущем году автоматически прекратятся.

Кто из родителей может получить

Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой.

Льготу по НДФЛ на детей могут получать:

  • оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
  • опекуны и попечители;
  • приемные родители.

Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина.

В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы. Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.

Правовая база

Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.

Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.

Основные моменты

В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.

Читайте также  Нужно ли регистрировать интернет магазин в налоговой

До какой суммы дохода она положена

Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.

По сравнению с 2015 годом, в 2018 году максимальное значение возросло на 70 тысяч рублей. Льготы по НДФЛ оформляется сроком на один год для граждан, у которых доход составляет около 29000 рублей.

Если доход родителя намного превышает данную сумму, то срок предоставления льготы составит всего один месяц.

У подавляющего большинства граждан России средняя заработная плата составляет около 32000 рублей, поэтому они могут претендовать на получение материальной помощи.

Отдельно выделяются средства для поддержки семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, так как им необходима поддержка государства.

Для правильного расчета своих доходов для последующего сравнения с лимитом нужно учесть некоторые важные моменты:

  1. Следует принять во внимание, что 13%-ым налогом облагается оклад, получаемый гражданином ежемесячно.
  2. Если доходы гражданина облагаются другими налогами, они не включаются в расчет. Не принимаются во внимание суммы, которые не должны облагаться налогами.
  3. Если гражданин поменял место работы, то ему следует представить справку с предыдущего места работы.

Размер пособия

Размер налоговой льготы, предоставляемой ежемесячно, зависит от количества детей в семье, а также от социальных категорий малышей.

размер детских вычетов

Сумма льготы может быть различной в зависимости от статуса получателя вычетов — для родителей размер пособия обычно выше, чем для опекунов.

На 1, 2, 3 и последующих

Льгота по НДФЛ:

На первого ребенка составляет 1400 руб
На второго Также 1400 руб
На третьего и следующих детей размер пособия составит 3000 рублей

Ребенка-инвалида

Воспитывающие несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, могут претендовать на получение льготы по НДФЛ в размере:

Родители 12000 рублей
Попечителям в таком случае положена льгота в размере 6000 рублей

Другие категории

Если ребенок обучается на дневном отделении и его возраст менее 24 лет, родители также имеют право получить льготу по НДФЛ.

Если ребенок с инвалидностью посещает образовательное учреждение и его возраст не достигает 24 лет, то родители имеют право на пособие в размере 12000 рублей. При этом ребенок может обучаться как в России, так и в зарубежных учреждениях.

Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2018 году

Предположим, что зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 36000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ). Размер положенного ей пособия составит 5800 рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка).

Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ:

(36000 – 5800)*0,13 = 3926 рублей.

Таким образом, доход матери составит 32074 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

Механизм получения

Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя или в Федеральной налоговой службе.

В первом случае пособие будет начисляться на зарплату автоматически, так как расчет будет производиться в бухгалтерии организации. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.

Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.

Поэтому в таком случае подавать документы нужно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

Необходимые документы

Для получения права на налоговый вычет родитель должен написать заявление и предоставить перечень документов. Образец заявления на вычет на детей скачать здесь.

Данная процедура осуществляется один раз на длительный срок. Смена жизненной обстановки может привести к необходимости повторной подачи документов (рождение ребенка, смена работы и др.).

Заявитель должен подготовить необходимый пакет документов и предоставить их работодателю:

  • свидетельство о браке;
  • справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
  • справка, подтверждающая инвалидность (если имеется);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство об усыновлении.

какие документы нужно для детского вычета

Дополнительно могут потребоваться:

  • свидетельство о смерти супруга или отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета другому супругу);
  • договор о приемной семье, справка об опекунстве;
  • справка с предыдущего места работы за этот год;
  • документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.

Составление заявления

Гражданину следует учитывать то, что налоговый вычет может быть предоставлен только по одному официальному месту работы, даже если у него их несколько.

Для получения льготы физическое лицо должно написать заявление и приложить к нему все необходимые документы.

В заявлении на имя директора или главного бухгалтера организации указывается информация о родителе, просьба в предоставлении налогового вычета с указанием причины.

Такое заявление составляется один раз и хранится в бухгалтерии со всеми прилагаемыми документами в течение срока действия льготы.

На что следует обратить внимание

В оформлении льгот по НДФЛ на детей существует ряд нюансов, на которые стоит обратить особое внимание:

  1. Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке. Это происходит потому что у кого-то из них могут ранние браки или внебрачные дети. Поэтому размер вычета у матери и отца в некоторых случаях могут различаться.
  2. При определении очередности рождения детей принимаются во внимание совершеннолетние граждане, а также умершие дети.
  3. Родителю-одиночке предоставляется налоговый вычет в удвоенном размере.
  4. Льготы на НДФЛ не предоставляются, если у родителя нет официальной занятости (занимается домашним хозяйством или находится на учете в центре занятости), а также женщине в отпуске по беременности и по уходу за ребенком.

Таким образом, государство предусматривает льготы по НДФЛ для граждан, воспитывающих детей. Они выражаются в вычетах на подходный налог и рассчитываются в зависимости от количества детей и их очередности.

Подать документы можно как по месту официального трудоустройства, так и в Федеральную налоговую службу.

Налоговый вычет позволяет избежать обложения налогом части дохода родителей. Данная льгота особенно полезна многодетным и малоимущим семьям.

: стандартные вычеты на детей по НДФЛ

Источник: https://posobieguru.ru/lgoty/po-ndfl-na-detej/

Какая сумма не облагается налогом на ребенка при расчете зарплаты

Налоговый вычет – это сумма, установленная законодательством РФ, уменьшающая налоговую базу. Согласно ст. 218 НКРФ п. 1, пп. 4, лица имеющие несовершеннолетних детей пользуются правом на послабления в плане подоходного налога. Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014.

Кто пользуется правом на налоговый вычет?

Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям, опекунам, усыновителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста. В случае очной формы обучения срок предоставления льготы продлевается до 24-х лет.

Право предоставляется тому родителю, на чьем обеспечении находятся дети. Налоговый вычет на детей с 1 января 2012 года составляет 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. на каждого последующего.

Изменения налогового вычета на ребенка по НДФЛ с 1 января 2016 года

С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

Как рассчитать налоговый вычет?

Сумма вычета является фиксированной и зависит от количества детей. Из начисленной заработной платы вычитается эта сумма, с оставшейся изымается подоходный налог.

Пример: з/п. 20000 руб. ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

Какие ограничения на налоговый вычет на ребенка?

Право на детский налоговый вычет прекращается с момента, когда последний потеряли статус «дети». Ребенком считается гражданин РФ до 18 лет. Либо при окончании учебного заведения или переводе на иную форму обучения, нежели очная. При достижении родителем порога заработной платы в 350 тыс. руб. право на льготу перестает существовать.

Кто из родителей получает вычет?

Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.

Согласие второго супруга для получения двойного вычета не требуется:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455 09 86 (Москва) Это быстро и бесплатно!

• Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.

• В случае смерти второго родителя или признании его безвестно отсутствующим.

Как оформить налоговый вычет на детей в 2017 году

Данный вычет является правом работника, следовательно, не обязывает работодателя исчислять его по умолчанию. Таким образом, необходимо обратиться в бухгалтерию своего работодателя с письменным заявлением о предоставлении налогового вычета, представив следующие документы:

1. Свидетельства о рождении детей;

2. Свидетельство о браке;

3. Справку с места работы супруга о том, что он не пользуется данным послаблением (если пользуется то не надо);

4. В случае смены места работы в течение года, справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места;

5. На учащихся совершеннолетних детей – справку из учебного заведения;

6. Для детей инвалидов – справка с МСЭ;

В случае если по каким-либо причинам налоговый вычет на детей у работодателя не был осуществлен, получить его можно самостоятельно, путем подачи 3-НДФЛ в окружную инспекцию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас.

+7 (499) 703-32-46 (Москва)

+7 (812) 309-26-52 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Расчет подоходного налога с зарплаты

Непосредственное влияние на доходы граждан оказывает подоходный налог с заработной платы. Именно поэтому каждого трудоустроенного гражданина интересует вопрос о том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2017 году, сколько процентов он составляет, кто не является плательщиком НДФЛ, а также как рассчитать подоходный налог с зарплаты и кто вправе применять налоговые вычеты.

В нашей статье мы рассмотрим все эти вопросы и нюансы, касающиеся НДФЛ в 2017 году.

НДФЛ — это обязательный налог, который удерживается с доходов, получаемых каждым трудоустроенным гражданином РФ. Он удерживается с первой полученной человеком зарплаты.

Обычно НДФЛ облагаются все виды доходов. Исключение составляют небольшой список компенсаций.

Ставка по НДФЛ, в зависимости от дохода, составляет от 9% до 35%.

Ставка НДФЛ 2017 9% применяется к:

  • процентам по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года;
  • к полученным дивидентам до 2015 года.

Ставка НДФЛ 2017 13% применяется к:

  • доходам работников, являющихся налоговыми резидентами РФ. К таким доходам относятся: зарплата, доходы от реализации имущества, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды;
  • к доходам от осуществления трудовой деятельности, в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с законом «О правовом положении иностранных граждан в РФ»;
  • к доходам от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом РФ;
  • к доходам граждан ЕАЭС, беженцев и иммигрантов, работающих на территории РФ.

Налоговыми резидентами считаются работники, которые фактически пребывают в РФ не меньше 183-х календарных дней на протяжении последнего года.

Ставка НДФЛ 2017 15% применяется к:

  • доходам, полученным учредителями доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года;
  • дивиденды, полученные от компаний РФ гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России.

Ставка НДФЛ 30% применяется к:

  • вознаграждениям и выигрышам в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях, если их годовая сумма превышает 4 000 рублей.

Ставка НДФЛ 35% применяется к:

  • процентам по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов.

Подоходный налог удерживается одновременно с начислением заработной платы.

Доходы, подлежащие обложению НДФЛ, следующие:

1. Заработная плата (по трудовому договору или по контракту). 2. Прибыль от сдачи в наем объектов недвижимого имущества. 3. Дивиденды от участия в прибыли компаний. 4. Призы и полученные выигрыши. 5. Полученная материальная выгода.

6. Продажа автомобиля или недвижимости, а также продажа ценных бумаг или долей в ООО.

Помимо вышеперечисленного, обложению НДФЛ также подлежат:

  • оклад;
  • премии;
  • единовременные поощрения;
  • надбавки за выслугу лет;
  • и территориальные повышающие коэффициенты.

Облагаются НДФЛ следующие доходы в случае превышения установленного по ним лимита:

  • подарки, если их годовая стоимость превышает четыре тысячи рублей;
  • материальная помощь, если в течение года ее размер превысил четыре тысячи рублей;
  • материальная помощь, полученная в случае рождения ребенка, если ее размер превысил пятьдесят тысяч рублей;
  • выходные пособия, размер которых выше трехкратной средней заработной платы;
  • суточные, превышающие семьсот рублей в день для командировок по РФ и 2 500 рублей для командировок за границу.

Не подлежат обложению подоходным налогом следующие выплаты:

  • материальная помощь;
  • донорские вознаграждения;
  • алименты;
  • пенсии;
  • стипендии;
  • выходное пособие при увольнении;
  • возмещение ущерба от причинения увечья;
  • командировочные расходы;
  • компенсационные выплаты.

Следует отметить, что в большинстве случаев ставка по НДФЛ составляет 13%. В законодательстве РФ содержится налоговая база, а также дается определение налоговой базы.

Обратите внимание, что порядок начисления регламентируется Налоговым кодексом. Статья 210 (регулирует общий порядок удержания подоходного налога с зарплаты для организаций и работников предприятий). Статья 217 содержит сведения относительно не облагаемых налогом доходов. Статьи 218–221 содержат информацию о налоговых вычетах. Статья 224 регулирует ставку по НДФЛ на заработную плату и другие доходы.

Распределение удержанных средств по НФДЛ

В соответствии со статьей 13 НК РФ, НДФЛ является федеральным налогом. Средства, полученные от его удержания, поступают в местные и региональные бюджеты. В Бюджетном кодексе говориться о том, что НДФЛ зачисляется в бюджеты:

  • субъектов РФ — 70%;
  • поселений — 10%;
  • муниципальных районов — 20%.

Отметим, что участник сделки, который не получил желаемый результат в определенные сроки, вправе требовать неустойку.

Алгоритм расчета НДФЛ

Подоходный налог с зарплаты в 2017 году рассчитывается по следующему алгоритму:

1. Производится полное начисление зарплаты, с учетом всех доплат и коэффициентов (за отчетный период). 2. Определяется, все ли виды начисленных доходов облагаются налогом. 3. Выясняется статус налогоплательщика для расчета НДФЛ. 4. Определяется право налогоплательщика на налоговый вычет. 5. Из общей суммы начисленного дохода следует отнять сумму, которая не подлежит налогообложению и сумму налогового вычета (при его наличии).

6. От полученной суммы дохода произвести расчет НДФЛ.

Источник: http://pravostoriya.ru/kakaya-summa-ne-oblagaetsya-nalogom-na-rebenka-pri-raschete-zarplaty/

Какая сумма не облагается налогом на одного ребенка или нескольких детей при расчете зарплаты?

Для семей с детьми сейчас предоставляется много привилегий. Они имеют возможность получить кредит под материнский капитал, благодаря которому за счет государства будет оплачен первоначальный взнос или погашена часть текущей задолженности.

Для такой категории заемщиков предоставляется отсрочка по ипотеке при рождении ребенка в Сбербанке, которая позволит семьям снизить в это сложное время финансовую нагрузку.

Физлицам, имеющим детей и регулярно получающим заработную плату, Федеральное законодательство позволяет снизить часть налога.

Кто может воспользоваться налоговым вычетом на ребенка?

В соответствии с регламентом Федерального законодательства российские граждане, имеющие детей, могут воспользоваться вычетами, которые позволят снизить налог с зарплаты. Родителям необходимо знать о существующих ограничениях:

  1. Максимальный размер совокупного дохода за год не должен превышать 350 000 рублей. В противном случае физлицо лишается права на налоговый вычет.
  2. Льготами могут воспользоваться официальные родители, усыновители, опекуны, попечители.
  3. Налоговый вычет предоставляется обоим родителям (в соответствии с Конституцией РФ отец и мать наделяются одинаковыми правами в отношении находящихся на их иждивении детей).

Совет: если работник, у которого есть ребенок, в течение календарного года не использовал положенный ему налоговый вычет, то он может воспользоваться своим правом в следующем отчетном периоде.

Для этого ему необходимо обратиться в ФНС по месту проживания с заявлением, в котором следует попросить вернуть излишне уплаченный налог НДФЛ. К нему нужно приложить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

Заявление физлица будет рассматриваться на протяжении 3 месяцев, после чего ему сообщат о принятом решении.

В каком размере предоставляется вычет при наличии детей?

Уменьшить налог с зарплаты, если есть ребенок, можно на следующих условиях:

  1. Если есть один ребенок или двое детей – 1 400 рублей.
  2. Если есть трое или более детей – 3 000 рублей.
  3. Если на иждивении находится ребенок с ограниченными возможностями – 12 000 рублей.
  4. Если несовершеннолетнего ребенка или детей воспитывает приемный родитель, попечитель или опекун – 6 000 рублей.
  5. Если ребенка или детей воспитывает один родитель (второй скончался) или мать-одиночка – налоговый вычет в двойном размере.

Совет: если супруг откажется от получения налогового вычета, то его супруга у своего работодателя может получить такую льготу в двойном размере. В этом случае на имя руководителя супруга должна написать заявление, приложить к нему справку 2-НДФЛ мужа.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок?

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок, рассчитывается по формуле. При этом работодателем применяется ставка, утвержденная Федеральным законодательством (в 2017 году — 13%). Каждый работник может самостоятельно рассчитать, на какую сумму можно уменьшить подоходный налог. Расчет нужно проводить в определенной последовательности:

  1. За отчетный период суммируются все доходы физлица, в том числе премии, надбавки и прочие выплаты.
  2. Из полученной суммы вычитается сумма налогового вычета (размер зависит от количества детей).
  3. Рассчитывается подоходный налог по формуле.
  4. Из начисленной заработной платы вычитается НДФЛ.

Совет: если физлицо решило сменить работодателя, то в этом случае делается специальный расчет при увольнении по собственному желанию.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Пример:

  • Работник имеет 3 несовершеннолетних детей.
  • Ежемесячный доход родителя составляет 20 000 рублей.
  • Положенный налоговый вычет — 5 800 рублей (1 400 + 1 400 + 3 000).
  • Расчет базы для обложения НДФЛ: 20 000 – 5 800 = 14 200 рублей.
  • Расчет подоходного налога: 14 200 * 13% = 1 846 рублей.
  • Сумма заработной платы, которую получит на руки работник: 20 000 – 1 846 = 18 154 рублей.

Куда обращаться физлицам за налоговым вычетом?

Каждый человек может получать налоговые вычеты на себя, если в календарном году он понес расходы, которыми Федеральное законодательство позволяет уменьшать НДФЛ. Физлица, имеющие детей, могут уменьшить базу налогообложения на сумму установленных законом вычетов. Чтобы воспользоваться своим правом, им следует с соответствующими документами обратиться к своему работодателю или в ФНС по месту проживания, если были пропущены сроки.

Совет: порядок предоставления налоговых вычетов на детей регулируется статьей 218 Налогового Кодекса России. Стоит отметить, что льготы, положенные на детей, никак не связаны с другими видами налоговых вычетов, поэтому их сумма не может изменяться в меньшую сторону.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый работодатель обязан делать расчет среднего заработка для отпускных, декретных и прочих выплат, предусмотренных Федеральным законодательством. К нему могут обращаться сотрудники, имеющие детей, с просьбой уменьшить базу налогообложения НДФЛ на сумму вычетов.

На основании предоставленных документов работодатель делает расчет, учитывая количество детей, от которых напрямую зависит итоговая сумма льготы.

Если работница принесет руководству справку 2-НДФЛ и заявление, свидетельствующее об отказе ее супруга от вычета, она может рассчитывать на получение льготы в двойном размере.

Источник: http://megaidei.ru/raznoe/kakaya-summa-ne-oblagaetsya-nalogom-na-rebenka-pri-raschete-zarplaty

Понравилась статья? Поделить с друзьями: