Взимается ли земельный налог с пенсионеров

Содержание

Платят ли пенсионеры налог на землю

Взимается ли земельный налог с пенсионеров

Земельный налог является обязательным сбором в местный бюджет. Соответственно, и категория налогоплательщиков, и порядок оплаты определяется местной администрацией региона. Поэтому вопрос о том, платят ли пенсионеры в том или ином случае налог на свою землю, имеет довольно неоднозначный ответ. Об этом – прямо сейчас.

Льготные категории граждан 2017

Налоговое законодательство устанавливает определенный перечень льготников, которые полностью освобождаются от того, чтобы уплачивать налог за свои участки. Интересно, что напрямую от всех выплат освобождаются только некоторые юридические лица (фирмы, компании, общественные объединения), а среди частных граждан от налога освобождены только те, которые относятся к народам Севера и Дальнего Востока (малочисленные нации) – эвенки, чукчи и другие.

С другой стороны, государство также предоставляет скидку на уплату налога в размере 10 000 рублей перечню льготников. Имеется в виду, что если суммарный налог составит за год, например, 9 900 рублей, то гражданин его не платит. Речь идет о таких категориях граждан:

  1. Инвалиды (имеющие соответствующие медицинские документы):
  • 1 группы вне зависимости от даты присвоения;
  • 2 группы, если она была получена до 31.12.2003 года включительно;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, которые подверглись вредному воздействию радиации в связи со следующими событиями:
  • участие в устранении последствий аварии на Чернобыле;
  • авария на ПО «Маяк» (Кыштымская авария);
  • испытания под Семипалатинском и Течей.
  1. Граждане, которые получили лучевые болезни и/или инвалидность в результате этих аварий и иных происшествий, связанные с атомными электростанциями.
  2. Ветераны, инвалиды, участники ВОВ.
  3. Граждане, которые получили в разное время государственные награды и звания Героев России, Советского Союза, а также полные кавалеры ордена Славы.

Таким образом, не имеет значения, вышел гражданин на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста или нет. Главное, чтобы он входил в эти группы граждан.

По этой логике нужно ли платить налог на собственную дачную или иного назначения землю в случае с пенсионерами, следует рассматривать в связи именно с законодательством субъекта РФ (края, области и т.п.).

Причем имеется в виду регион, где находится и зарегистрирован земельный участок, вне зависимости от нахождения и регистрации самого человека.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если пенсионер арендовал земельный участок и подписал соответствующий договор, а также в случае оформленного договора безвозмездного использования (на заранее определенный срок) пенсионер и любое другое лицо, реализующее это право, освобождаются от оплаты налога на весь период действия договора.

Где можно узнать о местных законах по налогам

Наряду с открытыми интернет-источниками сведения о том, следует ли пенсионерам по старости платить налог на свои земли, т.е. должны ли они это делать, можно получить:

  • в своей Администрации (имеется в виду конкретного района);
  • в местном отделении ФНС.

В общем случае оплате налога подлежат все случаи, когда участок земельного владения:

  • находится в собственности (покупка, мена, дарение, наследство);
  • имеет статус пожизненно наследуемого владения.
  • используется в соответствии с договором, заключенном на неопределенный срок.

При этом не имеет значения категория использования этой земли. Она может применяться для ИЖС, для личного подсобного хозяйства, в качестве дачного участка, для сельскохозяйственного использования. Таким образом, налог на землю не различает дачи, загородные участки и прочие виды.

Льготники в регионах РФ по состоянию на сентябрь 2017 года

Ниже приводится таблица, в которой приводятся актуальные сведения местного законодательства относительно пенсионеров, их возможных льгот, информация о том, нужно ли им платить налог на свою собственную землю в том или ином районе.

регион (в том числе столица) возможные льготы пенсионерам
Москва льгот нет
Санкт-Петербург освобождены, если участок менее 25 соток (2500 м2)
Московская область нет, кроме отдельных районов
Ленинградская область нет, кроме отдельных районов (предоставляется налоговый вычет)
Калининградская область есть в Калининграде, Балтийске и 20 муниципальных районах
Самарская область освобождены владельцы участков под гаражами (не более 24 м2) и дач не более 6 соток (600 м2)
Омская область льгота 40 000 рублей для пенсионеров, у которых нет трудоспособных членов семьи
Краснодарский край освобождены все пенсионеры по старости, которые зарегистрированы в городе Краснодаре; для дач любой площади – скидка 50%, если они входят официально в СНТ
Ставропольский край на территории Ставрополя скидка 50%
Пермский край освобождены, если дача не превышает 6 соток (600 м2)
Курская область скидка 50%
Костромская область скидка 50%
Владимирская область скидка 50 %
Белгородская область скидка 50 %
Тюменская область разные условия по разным районам
Ростовская область Ростов-на-Дону и Астрахань полностью освобождены
Воронежская полностью освобождены
Красноярский край льгот нет

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В пределах одного региона тоже могут быть отличия – в зависимости от местных документов, актов, постановлений, принятых в районе. Например, в Павлово-Посадском районе Московской области предусмотрена льгота одиноким пожилым людям, чего нет, например, в Одинцово.

Как оформить льготу на налог

Узнать о порядке осуществления этой процедуры можно в местной Администрации или ФНС. Как правило, нужно пойти именно в налоговую инспекцию и принести оригиналы таких документов:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности на землю (или договор бессрочного пользования);
  • кадастровый паспорт участка;
  • документы, которые дают основания для дополнительной льготы – например, о представлении к государственным наградам или справки медицинского характера.

Как рассчитать налог на землю

Последние изменения в законах коснулись практически всех физических лиц. Основное новшество связано с тем, что теперь налог на землю будет оплачиваться исключительно по кадастровой, а не инвентаризационной (государственной) стоимости участка земли.

При расчете этих показателей используются разные методики. Если инвентаризационная исходит преимущественно из площади земли и ее назначения, то кадастровая учитывает также следующие моменты:

  • расположение земельного участка;
  • средние рыночные цены в конкретном регионе и в конкретном районе (частях района);
  • близость к крупным населенным пунктам (например, участок рядом с Химками может стоить гораздо дороже, чем в Павлово-Посадском районе);
  • наличие/отсутствие коммуникаций (водоподача, водоотведение, сеть центрального отопления, газ) на участке;
  • наличие/отсутствие коммуникаций, подведенных к участку (если предполагается освоение района для индивидуального жилого строительства).

Таким образом, если сказать просто, то инвентаризационная стоимость – это цена земельного участка по государственным расценкам, а кадастровая – максимально приближена к реальной, рыночной цене. Поэтому кадастр всегда больше, чем инвентаризация.

Соответственно, и налоговые платежи в предыдущем и этом году значительно выросли, что многие пенсионеры уже почувствовать на себе. Более того – реформа предполагает плавное внедрение и соответственно, плавное повышение налога. В полную силу эта поправка начнет работать в 2020 году. Поэтому средняя стоимость налога колеблется около 3500-4000 рублей в год.

Чтобы рассчитать налог на землю, нужно исходить из ее стоимости (кадастровая стоимость на 1 января расчетного года):

  1. Необходимо узнать кадастровую стоимость.
  2. Необходимо узнать категорию земли.
  3. Сделать расчет налога.

Чтобы узнать кадастровую стоимость земельного участка, можно воспользоваться следующими возможностями:

  1. Узнать в местном отделении Росреестра (Кадастровой палате), заказав выписку из ЕГРН. Она предоставляется за небольшую плату – порядка 300-500 рублей госпошлины. Для ее получения нужен только свой паспорт. Такой вариант подходит в тех случаях, когда эту справку нужно предоставить в государственное или частное учреждение с какими-либо целями.
  2. Воспользоваться онлайн-сервисом https://kadastr.ktotam.pro/ и ввести все необходимые данные по своему участку.

Далее следует узнать, к какой категории относится земля на даче или под гаражом, загородным домом и т.п. Такие сведения можно получить двумя путями:

  1. Заказать справку из ЕГРН – согласно порядку, описанному выше.
  2. Посмотреть в кадастровый паспорт земли – там подобные данные указываются в обязательном порядке (подробнее – на рисунке).

Далее нужно умножить стоимость участка на коэффициент в зависимости от категории земли. Например, ставка 0,3% предназначается для таких участков:

  • сельскохозяйственное назначение;
  • личное хозяйство (дачи, дом с участком), животноводство;
  • земли для ИЖС.

Ставка 1,5% предназначается для всех остальных случаев.

Источник: https://2ann.ru/dolzhen-li-pensioner-platit-nalog-na-zemlyu/

Налог на землю для пенсионеров

Налоговые льготы для пенсионеров являются актуальным вопросом в первую очередь для них самих, поскольку среди этой категории граждан много собственников земельных участков, а размер пенсии в среднем не так уж велик. Получить скидку хочется всем. Так как же и кем начисляется земельный сбор, и какие льготы установлены законом? Ответ дадим в нашей статье.

Читайте также  Возврат налога при постройке частного дома

Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит?

Самое главное противоречие в законодательстве России возникает уже на самом высшем уровне: так федеральным законом, утвержденным в декабре 1991 года и регулирующим вопросы налогообложения собственности физических лиц, пенсионеры как группа жителей страны избавлены от исчисления и уплаты имущественных налогов.

Но, оказывается, земельный налог к таковым не принадлежит, так как Налоговый кодекс России не содержит в себе упоминания о преференциях по этому виду налога для лиц, находящихся на заслуженном отдыхе в связи с уходом на пенсию.

В 90-х годах льгота для пенсионеров по сбору за земельные владения существовала, но потом была устранена, и эту группу лиц приравняли к работающим гражданам, но только на федеральном уровне, оставив право устанавливать скидку местной власти, чем она и занимается в настоящий момент.

Льготирование в области сбора за землю

Статья 395 Налогового кодекса России гласит о том, что от налогообложения должны быть в полной мере избавлены только физические лица, причисленные к коренным малочисленным народностям Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении тех почв, какие возделываются ими для неизменности и в то же время развития привычного им образа жизни, ведения хозяйства и народных ремесел.

Кроме того, выделена группа людей, для которых из суммы начисленного оброка на землю вычитается определенная цифра в размере 10 000 рублей.

К ним принадлежат:

  1. Герои Советского Союза, Герои России, полные кавалеры ордена Славы;
  2. Инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
  3. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, а также других военных операций;
  4. Граждане, участвующие в устранении последствий Чернобыльской аварии, а также получившие лучевую болезнь в результате испытаний ядерного оружия;
  5. и другие.

Муниципальный орган власти имеет возможность утверждать налоговые послабления самостоятельно. Однако это не означает, что они будут применены априори. Обратившись в местную администрацию, можно получить данные о наличии налоговых льгот в вашем муниципальном образовании.

После этого необходимо обратиться в налоговую службу, где вам покажут перечень документов, которые нужно собрать, чтобы применить льготу.

Сбор за землю для пенсионеров

Налоговый кодекс Российской Федерации не устанавливает преференции по земельному сбору для пенсионеров, а значит, пополнять казну они должны наравне с другими. Региональными и местными же органами власти могут быть предусмотрены скидки для этой категории граждан.

Скидки эти выражаются чаще всего в уменьшении налоговой ставки, а это, в свою очередь, приводит к снижению суммы исчисленного и, конечно же, уплаченного сбора.

Для того чтобы применить положенную льготу, сначала придется удостовериться в том, что в вашем регионе она работает. Если это так, то в территориальный отдел налоговой инспекции рекомендуется обратиться, предъявив пенсионное удостоверение.

Кроме того, для получения привилегии бывает необходимо выполнение еще нескольких существенных условий:

  • почти всегда пенсионер обязательно должен быть неработающим, то есть официально нетрудоустроенным;
  • для льготы на участок под домом пенсионер должен быть прописан в этом жилье, или постоянно там проживать;
  • льгота может быть представлена только на один из наделов пенсионера.

При установлении льгот местными органами власти делается полный анализ ситуации в регионе, оценивается демографическая ситуация, сравнивается экономическое положение региона с остальными по стране, просчитывается степень выполнения плана по отдельному виду поступлений, а еще анализируется количество и качество земель, ситуация с оформлением имущественных прав на эти территории.

На что рассчитывать пенсионерам?

С самого начала действия Налогового кодекса в России пенсионеры не имели льгот по земельному налогу. Впрочем, местными администрациями зачастую вводились такие «поблажки».

Одной из форм льготирования для пенсионеров частенько бывали вычеты: например, из налоговой базы вычиталась фиксированная сумма, а если кадастровая стоимость не превышала сумму скидки, налог и вовсе не уплачивался.

Одним из существенных условий начисления и уплаты земельного налога признается правильная регистрация права собственности на земельный участок с фиксированной его кадастровой стоимостью. Когда это условие не выполнено, то оплата не производится.

Иногда встречаются ситуации, когда пенсионер, оформивший земельный участок в текущем году, получает уведомление об уплате соответствующего налога за предыдущие годы, когда участок еще не был оформлен. Однако оплачивать больше чем за три предыдущих года не нужно.

Вообще, льготы, утверждаемые на местном уровне, в различных регионах страны могут серьезно отличаться, например:

  1. В Санкт-Петербурге только для военных пенсионеров предоставляется следующая льгота: 25 соток земли, находящейся в личном пользовании не облагаются земельным налогом;
  2. В Москве налоговая база для пенсионера уменьшится на 500 000 рублей, если земельный надел используется в личных целях и не сдается в аренду;
  3. В отдельно взятых городах можно встретить преференцию по земельному налогу для пенсионеров, выраженную в 50%-ной скидке;
  4. Для народов Крайнего Севера, использующих земельные делянки для ведения личного подсобного хозяйства, скидка по земельному налогу может достигать 100%.

Нужно сказать, что по итогам 2014 года (по данным статистических исследований) льготами по земельному налогу воспользовались около 20% всех пенсионеров, имеющих такую возможность.

Причиной такого поведения могут быть несколько аспектов:

  • неосведомленность пенсионеров о праве на применение льготы в связи с неэффективной работой органов местного самоуправления;
  • большой пакет документов, который нужно принести в налоговую инспекцию, выстояв очереди;
  • юридическая неграмотность.

Особой сложности оформление льготы не представляет, порядок действий довольно прост. Для своевременного применения скидки необходимо быть в курсе событий, происходящих в вашем муниципальном образовании, что не представляет особого труда, особенно если учесть, что сейчас каждое из них имеет собственный сайт в интернете, где должны публиковаться все нормативно-правовые акты, доступ к которым должен быть свободным.

Небольшая подсказка: решение о введении или отмене льгот принимается местными властями осенью перед принятием бюджета на очередной финансовый год.

Откуда взялся земельный налог?

Земельный налог впервые был применен на территории России в 1981 году. Тогда его плательщиками были как частные лица, так и учреждения, ведущие свою работу с использованием отдельных земельных участков, имеющихся у них в собственности.

В законодательных актах уже тогда существовал перечень лиц и предприятий, которые были избавлены от внесения земельного платежа, в их числе были и граждане страны, находящиеся на пенсионном содержании.

С 01.01.1999 года в России начал действовать Налоговый кодекс, согласно которому все категории граждан обязаны были отчитываться в контролирующую организацию о наличии земельной собственности, а также уплачивать сбор на него в неукоснительном порядке.

Какова налоговая ставка?

Процентные ставки по земельному налогу отражены в Налоговом кодексе Российской Федерации, однако местные администрации вправе сами утверждать их. Это существенное условие, зависящее от нормативных документов поселений и муниципальных районов. Однако ставки, устанавливаемые местным органом власти, не могут быть больше процентов, регламентируемых Налоговым кодексом.

Итак, главный нормативный документ в области налогов и сборов России предусматривает такие налоговые ставки по земельному налогу:

  1. Земельные участки – 0,3%. Данная ставка распространяется на земли сельскохозяйственного назначения, земли под жилищное строительство, а также земли для приусадебных участков, ведения подсобного хозяйства;
  2. Другие земельные участки – 1,5%.

Сумма земельного налога непосредственно зависит от кадастровой стоимости земельного надела.

Рассчитать эту цифру можно следующим образом: кадастровая цена земли умножается на процентную ставку и делится на 100.

Как оплачивать налог на землю?

Одним из направлений работы налоговой службы в настоящее время является работа с налогоплательщиками в области сбора налогов. Одним из видов такой работы, основополагающим в этой сфере, является рассылка уведомлений налогоплательщикам с напоминанием их обязанности уплатить налог до контрольной даты.

Уплатить земельный налог, как и любые другие налоговые платежи можно различными способами:

  • В налоговом уведомлении есть идентификатор платежа, который позволяет уплатить налог через терминалы или даже через интернет;
  • Кроме того, можно заплатить налог через кассу в каждом банковском учреждении;

Подтверждением уплаты будет являться чек или квитанция, которые следует бережно хранить, поскольку нередки случаи, когда налоговые платежи теряются. В таких случаях чек или квитанция будут единственным доказательством того, что вы свою обязанность по уплате налогов выполнили.

Дмитрий Баландин

Специалист по недвижимости. Автор публикаций по вопросам ипотеки, материнского капитала, покупки и продажи квартир. Консультирует по юридическим вопросам, связанным с ТСЖ и ЖКХ

Источник: http://Property911.ru/nalogi/pensioner-i-zemelnyj-nalog.html

Должны ли пенсионеры платить налог на землю?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!

Этот вопрос возникает у многих владельцев земельных участков, ведь на земле в основном работают люди, вышедшие на пенсию.

При этом размер пособия у многих пенсионеров низкий, соответственно их очень волнует вопрос, нужно ли платить налог на свои земельные участки. Все нюансы и условия предоставления данных льгот будут рассмотрены в данной статье.

В Налоговом Кодексе РФ не внесено отдельной статьи, которая гласит, что пенсионерам предоставлены льготы при уплате налога на землю. Но второй пункт статьи 387 предусматривает льготы гражданам отдельных категорий.

Читайте также  Где посмотреть транспортный налог на свой автомобиль

В связи с тем, что налог на земельные наделы переходит в казну местных бюджетов, то и льготы по данным взносам в бюджет устанавливают органы местного самоуправления.

Поэтому чтобы узнать действует ли этот закон в регионе проживания конкретного гражданина пенсионного возраста, нужно обратиться в налоговую службу или в органы местного самоуправления.

Примечание! Из вышесказанного можно сделать вывод, что официально прописанных в НК РФ льгот по уплате взносов в госбюджет для людей пенсионного возраста не существует. И действуют они только в отдельных регионах РФ. Кроме этого в некоторых регионах, областных центрах и районах эта льгота вообще отсутствует.

Льготы по налогу на землю для пенсионеров

Согласно федеральному законодательству льготы для уплаты налога на землю положены:

  1. Народам Севера, Сибири и Дальнего Востока, которые являются коренными, и их численность постоянно уменьшается.
  2. Народы севера, которые применяют земельные ресурсы страны, в целях осуществления народного промысла и поддержания свойственного им образа жизни.

Примечание! Соответственно льготы на выплаты сборов, по земельным наделам, отданы в полномочия местных муниципалитетов. Также в законе РФ есть список граждан страны, которые могут платить на 10 тыс. руб. меньше, данный сбор относиться к перечисленным в этом законе категориям граждан.

В этом списке учтены граждане РФ, вышедшие на пенсию после трудовой деятельности в таких структурах как:

  • МВД РФ;
  • МЧС Российской Федерации;
  • Вооруженные Силы России.

В результате люди, находящиеся на пенсии и ушедшие на заслуженный отдых, после работы в военных структурах РФ, при оплате налога на землю с установленной суммы вычитают 10 тыс.руб., а оставшуюся сумму платят в полном объеме.

Оплата сбора в бюджет за землю если участок 6 соток:

  • В декабре 2017 года был принят закон, на основании которого люди, вышедшие на заслуженный отдых, не платят налог на участки. Если в их владении находиться надел земли, который имеет размер не более 6 соток, то он не подлежит налогообложению.
  • В том случае, когда участок земли имеет размеры, превышающие указанные шесть соток, пенсионерам придется платить за остальные сотки своего надела. А за установленные законом минимальные шесть соток сбор не изымается.

Расчет налога

Сумма необходимой выплаты в местный муниципалитет высчитывается по следующему методу:

  1. Нужно определить кадастровую цену земли.
  2. Произвести точный расчет для определения размера участка в случае если он недавно приобретен. Так же этот показатель можно узнать по кадастровому номеру земельного надела.
  3. Умножить полученные показатели на 0.3-1.5 %,. Этот показатель зависит от группы, к которой относиться владелец участка. То есть земля принадлежит предприятию или владельцу и определить в каких целях он используется.

Все необходимые расчеты данной выплаты производит налоговая служба. После всех расчетов на адрес плательщика приходит квитанция. В ней подробно указаны размер надела земли, коэффициент налогового сбора, размер учтенных льгот.

Полезно знать! Для владельцев пенсионного возраста, из общей кадастровой цены земли вычитается стоимость шести соток. А на остальной размер участка насчитывается сбор по представленному выше методу. Если участок шесть соток, то данный налог платить не придется.

Как получить льготы по налогу пенсионерам?

Данные льготы предоставляются на местном уровне и весь порядок получения этой привилегии в каждом населенном пункте разный, поэтому чтобы точно узнать размер льготы и способ ее получения, нужно обратиться в налоговую инспекцию или в органы местного самоуправления.

Там подробно будет рассказан объем льгот и условия их предоставления, а также выдан список необходимых для этого документов.

Порядок действий

  1. Необходимо посетить лично налоговую службу или управление городом в том регионе, в котором зарегистрирован данный надел природных ресурсов. Тут же можно выяснить, какая скидка положена людям, вышедшим на пенсию и каким образом можно ее получить.

  2. Для получения этой скидки при уплате взноса в бюджет необходимо представить все соответствующие документы в орган налоговой службы. После совершения этих действий льгота вступит в свою законную силу.

При этом стоит учесть, что без обращения в указанные службы никакие привилегии пенсионерам не будут предоставляться.

Поэтому чтобы получить все льготы, нужно собрать необходимый пакет документов и сдать их в налоговую службу.

Отметим! Для экономии времени и средств, все эти заботы можно доверить опытным юридическим конторам, которые предоставляют весь спектр этих услуг. От владельца природных наделов понадобиться только пакет документов, остальное все сделают профессионалы, которые работают в этой сфере постоянно.

Необходимые документы

После того как в соответствующей инстанции подтвердили наличие данного вида льгот, гражданин должен написать заявление на бумажном носителе и предоставить его в НС.

При этом к заявлению необходимо приложить все соответствующие документы:

  1. Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу.
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
  3. Все справки и удостоверения, которые имеются у пенсионера на полученные награды, медали, ранения во время службы. А также медицинские заключения об инвалидности или серьезных болезнях.
  4. Документ, подтверждающий право собственности пенсионера на этот надел земли.
  5. Все эти оригиналы и копии документации нужно доставить в НС лично, а также можно воспользоваться услугами почты. В ближайшее время сотрудники НС пришлют ответный пакет документов.

Как правильно заполнить заявление на получение льгот?

  1. В самой верхней строке необходимо указать номер и город, к которому относиться НС.
  2. В таблице напротив нужного вида налога поставить указатель, ниже под таблицей вписать название и номер пенсионного удостоверения.
  3. В строке ниже пишется номер по кадастру земельного участка и его месторасположение.
  4. В специальном поле печатными буквами прописать ФИО отдельно в каждой строке. В этом же поле, но напротив ИНН указать его номер.

  5. В поле номер телефона, указать удобный для связи контактный телефон.
  6. В строке, где написано о предоставлении льготы, указать дату, с момента которой человек получает пенсионное пособие.
  7. В самом низу в левой части заявления необходимо поставить дату и подпись.

Для того чтобы отнести заявление в НС лично, необходимо заполнить заявление в двух экземплярах.

Одно заявление представители НС оставляют себе, второй бланк отдают пенсионеру, указав на нем дату принятия заявления.

В том случае, когда заявление будет отправлено в НС по почте, письмо должно быть с уведомлением о получении. При себе оставить квитанцию и бланк, в котором будет роспись представителя налоговой о том, что письмо получено.

При соблюдении всех советов и правильном заполнении документов, из НС придет соответствующее подтверждение, что налог предоставлен.

В данном документе будет указан срок, с которого начала действовать эта льгота. Если же при заполнении заявления допущены ошибки или не сданы все подтверждающие документы, в НС придется обращаться снова.

Отметим! Чтобы не возникало таких проблем, можно воспользоваться услугами юридических контор, представители которых самостоятельно оформят льготы по налогу на землю без участия заявителя и предоставят весь пакет готовых документов клиенту.Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!


Платят ли пенсионеры земельный налог?Ссылка на основную публикацию

Источник: https://moyjurist.ru/nalogy/platyat-li-pensionery-zemelnyj-nalog.html

Должны ли пенсионеры платить земельный налог или нет?

Не секрет, что одним из основных занятий жителей нашей страны по выходу на пенсию становится деятельность на собственном земельном участке. Да и просто многие граждане пенсионного возраста обладают небольшими кусочками земли. В то же время правовыми аспектами владения и распоряжения своей землей пенсионеры зачастую не владеют.

Пенсионерам очень важно знать, должны ли они оплачивать этот налог и если да, то какую именно сумму. Ведь размер пенсии в стране не настолько велик, чтобы не задумываться о лишних платежах. В данном выпуске проанализируем эту ситуацию, попробуем выяснить все тонкости определения налога, а также комплекс мер, необходимых для понижения налоговой суммы.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Чтобы разобраться в этом вопросе, стоит обратиться к действующему законодательству Российской Федерации, а точнее, к федеральным законам. В них указывается, что налог обязаны платить все граждане без исключения. Освобождаются от налога только народы севера, коренные жители.

О пенсионерах в законе ничего не говорится, а значит, они обязаны оплачивать налог наравне со всеми остальными гражданами. Можно сделать вывод, что полагаясь на федеральные законы (установленные для всей страны), пенсионеры должны делать выплаты в полном размере.

Но дело в том, что данный налог является не государственным, а региональным. Все полученные средства идут в местный бюджет, а значит, местное самоуправление может менять условия.

Говоря проще, органы местного самоуправления могут сами вводить льготы или полностью освобождать от данного платежа определенные категории лиц.

Так, в каждом регионе существует своя система начисления и свои льготники.

Соотношение пенсионера и налога на землю

В соответствии с законодательством РФ, пенсионером является тот, кто вправе получать пенсию – регулярное пособие, выплачиваемое лицам, достигшим определенного возраста. Для мужчин такой возраст определен в 60 лет, женщин 55.

Кроме этого, под данной категорией понимаются инвалиды и лица, потерявшие кормильца. По последним статистическим отчетам, в стране проживают около 40 млн. пенсионеров, что весьма высокий уровень.

Читайте также  Возврат налога за выплаченные проценты по ипотеке

Под налогом понимается фиксированная плата, осуществляемая субъектами за земли в собственности, в постоянном или пожизненно наследуемом владении. Субъектами налога не станут лица применительно к объектам безвозмездного срочного пользования и арендного контракта. В этой ситуации выплачивается только арендная сумма, а на владельца ложится бремя налоговых выплат.

Налоговая сумма выплачивается ежегодно при получении соответствующего уведомления. Правовое поле определяет анализируемый налог к так называемым местным. То есть, они назначаются и отменяются на местной территории согласно федеральным и муниципальным актам. Так, местные власти вправе самостоятельно определить размер. Поступающие выплаты идут в местную казну.

Под объектом понимаются земли в пределах самообразования, где действует налог. Исключением признаны: изъятые из оборота участки; ограниченные в обороте; находящиеся в пределах лесного фонда; занятые ценными объектами культурного наследия; находящиеся в государственной собственности.

Сумма налога

Непосредственно сумма выплаты зависит от установленной базы и ставки. Первое — это кадастровая стоимость участка на 1 января календарного года, а ставка определяется местным законодательствам в пределах федерального законодательства.

Так, земли сельскохозяйственного назначения, занятые жилищным фондом, представленные для жилищного строительства и предоставленные для личного хозяйства, садоводства и животноводства не могут превышать 0,3 процента от кадастровой стоимости. Все остальные участки не должны превышать 1,5 процента от кадастровой стоимости.

Кому положены льготы?

Теперь рассмотрим льготников:

  • Герои СССР, герои РФ, кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Инвалиды детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ.
  • Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Лица, которые перенесли лучевую болезнь, либо проживали в зонах с повышенным радиационным воздействием и имеют соответствующий документ.

О пенсионерах ни слова не указано. Получается, что они, не относящиеся к данной группе лиц, должны делать выплаты в полном размере. Если они входят в список, указанный выше, то размер льготы будет составлять 10 тысяч рублей.

Стоит сказать, что если пенсионер еще работает или использует свою землю как частный предприниматель (она ему приносит определенный доход), то он не может быть освобожден от платежей и не может рассчитывать на льготы.

Возвращаясь к местным властям, ситуация тут практически всегда схожа.

На льготы могут рассчитывать следующие категории лиц:

  • Многодетные семьи.
  • Пенсионеры.
  • Инвалиды.

Практически во всех областях им предусмотрены льготы или полное освобождение от налога на землю. Узнать полный список можно обратившись в местную администрацию. Информация является открытой для всех граждан и каждый может узнать, стоит ли ему рассчитывать на привилегии со стороны закона.

Льготы по городам и регионам РФ

Для примера разберем несколько случаев по регионам и городам, где установлены льготы для пенсионеров:

Москва и Московская область Все льготы отсутствуют.
Санкт-Петербург Налог не платится при условии, что во владении находится участок площадью не более 25 соток.
Одинцово Полностью освобождаются пенсионеры, которые не получают никаких сторонних доходов, помимо пенсии.
Самара и Самарская область Полное освобождение от налога, если на участке есть жилой дом, а площадь участка не более 6 соток. Чаще всего это дачные участки.
Павлово-Посадский район Льготы установлены только для одиноких пенсионеров.
Воронеж Полное освобождение от выплат.
Ивантеевка Не платят только те, кто официально обслуживается работниками социальных служб (Центр социальной помощи).
Ярославль Льгот нет.

Можно заметить, что ситуации бывают разными и если в одной области пенсионеры могут ничего не платить, то другой могут рассчитывать только на «скидку» при определенных условиях. Все это зависит не от желания руководителей местных муниципальных органов, а от экономического состояния региона и других условий.

В любом случае, выходя на пенсию, стоит сразу узнать всю информацию в местной администрации и начать действовать. Даже если пенсионеры полностью освобождены от налога в регионе, сами по себе начисления не исчезнут. Для этого следует оформить льготы.

Порядок оформления льгот

В первую очередь следует узнать, какие в данный момент существуют льготы. Каждый год условия могут меняться, поэтому ориентироваться следует только на новейшие данные. Узнав их можно переходить к оформлению.

Для оформления льгот пенсионеру следует обратиться в местное отделение налоговой службы с соответствующим заявлением. Заявление составляется в произвольном порядке (может быть написано от руки, можно заполнить бланк в отделении или самостоятельно напечатать дома).

Обязательно в документе указать следующее:

  • Название ФНС. Полное и правильно название конкретного налогового органа, куда подается заявление.
  • Точный адрес налогового органа, куда подается заявление.
  • ФИО и должность лица, которому подается заявление. Если заранее неизвестно, можно узнать на месте.
  • Данные заявителя. Указывается паспортная информация (ФИО, прописка и так далее). Важно указать в заявлении контакты, по которым можно быстро связаться с заявителем. Это может быть номер мобильного/домашнего телефона, электронная почта и прочее.
  • Просьба о предоставлении льготы, на основании действующих нормативных документов.
  • Перечень дополнительных документов и справок, которые прилагаются к заявлению.

Заявление должно быть правильным, не содержать в себе ошибок, исправлений, зачеркиваний и других помарок. Обязательно, если пишется от руки, текст должен быть разборчивым. В заявлении важно указать полную информацию о заявителе, а также четко изложить просьбу.

Рассмотрим перечень документов, который понадобится при оформлении:

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Пенсионное удостоверение.
  • Документ, который подтверждает право владения земельным участком. Это договор купли-продажи, дарственная и прочее.
  • Дополнительные документы, которые запрашивает налоговая служба. Например, трудовая книжка или свидетельство о браке. Узнать весь перечень можно только обратившись к работникам налогового органа.

Все документы необходимо предоставить в оригинале, а вот отдать на оформление только копии (заверять у нотариуса не нужно).

Полный перечень документов, с которыми можно претендовать на льготу:

  • Пенсионное удостоверение.
  • Документы участника ЧАЭС.
  • Документ участника ВОВ.
  • Справка об инвалидности.

Если заявление подано правильно, то оно будет рассмотрено, а после будет произведен перерасчет. Перерасчет будет вестись за все время, когда человек мог получать льготы, но не может превышать 3 лет. То есть, если человек вышел на пенсию 5 лет назад и платил полную сумму, то перерасчет будет произведен только за последние три года.

Льготы можно получить только на один участок, по остальным придется платить полную сумму. Наличие множества участков или другой недвижимости при этом не играет роли, если пенсионер может получить льготы, то он получит их все зависимости от финансового состояния.

Нюансы земельного налога для военных пенсионеров

У бывших военнослужащих немного другая ситуация. Раньше существовал закон «О статусе военнослужащего» согласно которому, все бывшие военнослужащие не должны облагаться налогом. Сейчас этот закон не действует, и платить налог нужно.

В настоящие момент бывшие военнослужащие могут рассчитывать на компенсацию за период до 2015 года, при условии, что пенсионера имеет стаж работы в МВД не менее 20 лет. Если сейчас написать соответствующее заявление в налоговую, можно получить компенсацию за 2014 год.

Нужны следующие документы:

  • Паспорт заявителя.
  • Подтверждение права собственности на участок.
  • Квитанцию, что подтверждает оплату налога. При отсутствии можно получить новую.
  • Удостоверение военного пенсионера.

Делаем вывод, военные пенсионеры сейчас уже не имеют таких привилегий, как раньше, и должны уплачивать налог наравне со всеми. Тем не менее практически в каждом регионе существуют большие льготы для данной категории граждан.

Подводя итог, можно говорить, что налог оплачивается всеми гражданами, в том числе и пенсионерами. Но в зависимости от их места жительства, они могут получить определенные льготы. При каких условиях и на каких основаниях будут начислены льготы, решают местные органы самоуправления.

Выводы

Таким образом, сделаем определенные выводы:

  1. Федеральным законодательством пенсионеры не определены лицами, освобожденными от рассматриваемого налога. Они являются плательщиками на общих основаниях. Между тем местные органы власти в пределах компетенции могут установить свой круг лиц с распространением дополнительных льгот. Данные факты свидетельствуют, что местонахождение земельного участка пенсионера напрямую влияет на наличие или отсутствие у него соответствующих льгот.
  2. В случае если Вы все же являетесь пенсионером-льготником, то это полномочие следует грамотно использовать. Для этого необходимо обратиться в местную администрацию с соответствующим заявлением, в котором укажите, что Вы вправе на основании нормы закона выплачивать пониженную сумму налога или не оплачивать совсем. К заявлению нужно приложить соответствующие документы.
  3. Практика, встречающаяся в последнее время, подтверждает факт, что местные органы самоуправления принимают законы с грубыми нарушениями законодательства. Так, зафиксированы случаи установления повышенных налоговых ставок, отсутствие некоторых категорий граждан в списках льготников. Эти факты встречаются все чаще и чаще.
  4. За законностью муниципальных норм призваны надзирать прокуроры. В их полномочиях имеется и принесение протеста на незаконные положения. Протест приносится непосредственно в орган, принявший незаконный акт. А в случае отклонения протеста, то следующим ходом будет направление заявления в суд. В судебном рассмотрении принимает участие и сам прокурор и положительный исход по таким делам близок к 100 процентам. В случае обнаружения таких нарушений, не нужно теряться, а смело обращаться в органы прокуратуры по месту жительства. Прокурор, в случае обнаружения нарушений, имеет право принести протест на незаконный акт, после чего он будет отменен или изменен. Рассмотрение протеста происходит в течение 10 дней со дня внесения, а заявление в суд на незаконный акт в течение 1 месяца.

Источник: http://urist7.ru/nalog/platyat-li-nalog-na-zemlyu-pensionery.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: